Bạn đang chuẩn bị cho các kế hoạch đầu tư? Bên cạnh việc chọn mã cổ phiếu tiềm năng, nắm vững quy định về thuế chuyển nhượng chứng khoán là yếu tố then chốt để tối ưu hóa lợi nhuận thực tế. Bài viết này, Chứng khoán DSC sẽ cung cấp cho bạn 5 điều cốt lõi nhất về thuế chứng khoán cập nhật mới nhất.

Thuế chuyển nhượng chứng khoán là gì?

Thuế chuyển nhượng chứng khoán là nghĩa vụ tài chính khi cá nhân hoặc tổ chức thực hiện bán cổ phiếu, trái phiếu hoặc chứng chỉ quỹ.

hai nhóm đối tượng chính cần lưu ý về thuế chuyển nhượng chứng khoán:

• Nhà đầu tư cá nhân (Cư trú & Không cư trú): Chịu thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) trên giá trị mỗi lần bán.
• Doanh nghiệp & Tổ chức: Chịu thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) dựa trên kết quả kinh doanh hoặc tỷ lệ doanh thu.

Các loại chứng khoán chịu thuế bao gồm: Cổ phiếu niêm yết/chưa niêm yết, chứng chỉ quỹ, quyền mua cổ phần và trái phiếu. Đặc biệt lưu ý: Thuế áp dụng ngay khi giao dịch thành công, bất kể bạn đang lãi hay lỗ.

Cách tính thuế chuyển nhượng chứng khoán

Quy định thuế hiện nay tiếp tục duy trì sự đơn giản hóa nhằm hỗ trợ tối đa cho thị trường và nhà đầu tư. Đối với cá nhân, mức thuế suất được áp dụng cố định là 0,1% tính trên giá trị chuyển nhượng từng lần.

Công thức tính thuế cho cá nhân cụ thể như sau:

• Thuế TNCN phải nộp = Giá chuyển nhượng (Giá bán) x 0,1%

Ví dụ thực tế: Nếu bạn thực hiện lệnh bán 1.000 cổ phiếu DSC với giá khớp lệnh là 25.000 VNĐ/cổ phiếu, tổng doanh thu nhận về sẽ là 25.000.000 VNĐ. Khi đó, số thuế TNCN bạn phải nộp là: 25.000.000 x 0,1% = 25.000 VNĐ.

Một điểm lưu ý quan trọng về sự khác biệt giữa các đối tượng: Trong khi nhà đầu tư cá nhân và tổ chức nước ngoài áp dụng mức thuế khoán 0,1% trên doanh thu bán ra, thì các doanh nghiệp trong nước sẽ hạch toán thu nhập từ hoạt động này vào kết quả kinh doanh chung. Cuối kỳ, doanh nghiệp sẽ nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) với mức thuế suất phổ thông là 20% tính trên lợi nhuận thuần (sau khi đã trừ giá vốn và các chi phí hợp lệ).

Tại Chứng khoán DSC, hệ thống của chúng tôi luôn tự động cập nhật và khấu trừ chính xác khoản thuế 0,1% này ngay khi giao dịch bán của khách hàng được khớp lệnh thành công, giúp nhà đầu tư tiết kiệm thời gian và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.

Thủ tục kê khai và thời điểm nộp thuế

Việc tuân thủ thời gian nộp thuế giúp nhà đầu tư tránh các khoản phạt chậm nộp không đáng có.

• Đối với chứng khoán niêm yết (HOSE, HNX, UPCOM): Bạn hoàn toàn có thể yên tâm. Khi giao dịch tại DSC, hệ thống sẽ tự động khấu trừ 0,1% ngay khi tiền bán về tài khoản. Bạn không cần thực hiện thêm bất kỳ thủ tục kê khai nào.
• Đối với chứng khoán chưa niêm yết (OTC): Cá nhân phải tự kê khai theo mẫu 04/CNV-TNCN trong vòng 10 ngày kể từ ngày ký hợp đồng chuyển nhượng.

Các trường hợp đặc biệt: Cổ tức bằng cổ phiếu và Thuế GTGT

Nhiều nhà đầu tư tại DSC thường thắc mắc về các trường hợp nhận cổ tức:

• Cổ tức bằng cổ phiếu: Khi nhận cổ phiếu, bạn chưa phải nộp thuế. Tuy nhiên, khi bán số cổ phiếu này, bạn sẽ bị đánh thuế 2 lần: Thuế đầu tư vốn (5% trên mệnh giá) và Thuế chuyển nhượng (0,1% trên giá bán).
• Thuế GTGT: Chuyển nhượng chứng khoán thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.
• Tổ chức nước ngoài: Các công ty chứng khoán tại Việt Nam có trách nhiệm khấu trừ thuế nhà thầu 0,1% trước khi thanh toán cho phía nước ngoài.

Bí quyết tối ưu lợi nhuận và tránh sai sót

Để tối ưu hóa hiệu quả đầu tư và đảm bảo minh bạch tài chính, nhà đầu tư cần lưu ý:

1. Lưu trữ chứng từ: Giữ lại các sao kê giao dịch để đối chiếu khi cần thiết.
2. Tận dụng công nghệ: Sử dụng ứng dụng giao dịch của DSC để theo dõi số thuế đã khấu trừ một cách trực quan và chính xác.
3. Không cần quyết toán thuế năm: Thuế chuyển nhượng chứng khoán là thuế khoán từng lần, nên bạn không cần lo lắng về việc quyết toán cuối năm cho nguồn thu nhập này.

Đầu tư thông minh cùng Chứng khoán DSC

Việc nắm vững các quy định về thuế không chỉ đơn thuần là tuân thủ pháp luật, mà còn là một phần quan trọng trong chiến lược quản trị rủi ro của nhà đầu tư chuyên nghiệp.

Hiểu rõ mức thuế suất 0,1% và các loại phí giao dịch đi kèm sẽ giúp bạn tính toán chính xác "điểm hòa vốn" (break-even point) và lợi nhuận thực tế (Net Profit) sau mỗi giao dịch.

Điều này đặc biệt có ý nghĩa đối với những nhà đầu tư có tần suất giao dịch lớn, nơi mà việc tối ưu hóa từng phần nhỏ chi phí có thể tạo ra sự khác biệt lớn về lợi nhuận tổng thể trong dài hạn.

Tại Công ty Cổ phần Chứng khoán DSC, chúng tôi không chỉ cung cấp một nền tảng giao dịch, mà còn mang đến một hệ sinh thái hỗ trợ toàn diện để bạn tự tin chinh phục thị trường:

• Hệ thống quản lý tài sản tự động hóa 100%: Mọi khoản thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng chứng khoán hay đầu tư vốn đều được hệ thống của DSC tính toán và khấu trừ tự động một cách chính xác tuyệt đối. Nhà đầu tư hoàn toàn không phải lo lắng về các thủ tục kê khai thuế phức tạp hay rủi ro chậm nộp, giúp bạn dành trọn thời gian để tập trung vào việc tìm kiếm các cơ hội đầu tư.
• Chính sách phí giao dịch cạnh tranh và minh bạch: DSC hiểu rằng chi phí thấp chính là đòn bẩy cho lợi nhuận. Chúng tôi áp dụng mức phí giao dịch tối ưu, giúp giảm thiểu gánh nặng chi phí cho mỗi lần khớp lệnh, từ đó gia tăng biên lợi nhuận thực nhận cho khách hàng.
• Đội ngũ hỗ trợ và tư vấn chiến lược chuyên sâu: Khách hàng của DSC được tiếp cận với các báo cáo phân tích độc quyền, từ phân tích kỹ thuật hàng ngày đến các nhận định vĩ mô dựa trên số liệu uy tín của các tổ chức tài chính lớn. Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn giải đáp các vấn đề từ pháp lý, thuế đến cách xây dựng danh mục đầu tư bền vững.
• Nền tảng công nghệ hiện đại: App DSC Trading được thiết kế tối ưu, giúp bạn quản lý danh mục và theo dõi các khoản thuế, phí một cách minh bạch, trực quan ngay trên điện thoại di động.

Với công nghệ định danh khách hàng trực tuyến (eKYC) tiên tiến nhất, việc mở tài khoản chứng khoán tại DSC trở nên đơn giản hơn bao giờ hết:

• 100% Online: Không cần đến quầy, không cần hồ sơ giấy phức tạp.
• Xác thực nhanh chóng: Chỉ mất 3 phút để hoàn tất thủ tục định danh với CCCD.
• Giao dịch ngay: Tài khoản được kích hoạt và có thể thực hiện giao dịch mua bán cổ phiếu ngay trong ngày.

Đừng để những rào cản về thủ tục hành chính hay sự thiếu hụt thông tin vĩ mô làm chậm bước tiến của bạn. Hãy gia nhập cộng đồng nhà đầu tư tại DSC để tận hưởng dịch vụ chứng khoán chuyên nghiệp, minh bạch và hiệu quả.

Kết luận

Thuế chuyển nhượng chứng khoán năm 2025 vẫn duy trì ở mức 0,1% – một mức phí hợp lý để thúc đẩy thanh khoản thị trường. Hãy để DSC đồng hành cùng bạn, giúp bạn gạt bỏ nỗi lo về thủ tục hành chính để tập trung hoàn toàn vào việc tìm kiếm những cơ hội đầu tư sinh lời bền vững!

>> Tham khảo:

• Thuế là gì? Các loại thuế & chính sách điều chỉnh tại Việt Nam